ДДС (Данък върху добавената стойност) е може би най-сложният данък за разбиране от начинаещи предприемачи. Много хора се страхуват от регистрацията по ЗДДС, но тя може да бъде и мощно оръжие за растеж на бизнеса ви. В това ръководство ще разгледаме кога е задължително да се регистрирате и кога е изгодно да го направите доброволно.
Основното правило (Прагът от 51 130 €)
От 1 януари 2023 г., прагът за задължителна регистрация по ДДС беше повишен на 51 130 € оборот за последните 12 месеца. Ако достигнете този оборот, сте длъжни да подадете заявление за регистрация в 7-дневен срок.
1Задължителна регистрация
Освен прага от 51 130 €, има и други случаи, в които регистрацията става задължителна, независимо от оборота ви:
- Достигане на оборот 51 130 €
Включва облагаемите доставки за последните 12 календарни месеца (не календарна година!).
- Получаване на услуги от чужбина (чл. 97а)
Ако получавате услуги от фирми в ЕС или извън него (напр. плащате за реклама във Facebook, Google или хостинг), подлежите на специфична регистрация.
- Доставки на услуги към ЕС
Ако вие предоставяте услуги на клиенти (фирми) в други държави от ЕС.
2Доброволна регистрация: Защо да го правите?
Можете да се регистрирате по ДДС по всяко време, дори с 0 € оборот. Защо някой би го направил доброволно?
Кога е ИЗГОДНО?
- •Работите с бизнес клиенти (B2B): Те също са регистрирани по ДДС и за тях вашият данък не е разход (те си го възстановяват). Вие изглеждате по-сериозен партньор.
- •Имате големи начални инвестиции: Ако купувате скъпо оборудване, автомобили или стока, можете да си върнете ДДС-то (20%) от държавата.
- •Износ на стоки: При износ ставката е 0%, но имате право на данъчен кредит за покупките си. Така държавата ефективно ви връща пари.
Кога НЕ е изгодно?
- •Клиентите са физически лица: Крайният клиент плаща ДДС-то и не може да си го върне. Ако се регистрирате, стоката ви става с 20% по-скъпа за тях (или вие губите 20% от маржа си).
- •Висока административна тежест: Счетоводните услуги за ДДС фирми са по-скъпи (обикновено двойно).
3Сравнение накратко
| Характеристика | Без ДДС регистрация | С ДДС регистрация |
|---|---|---|
| Конкурентоспособност | По-добри цени за физически лица | Предпочитан партньор за бизнеса |
| Възстановяване на данък | Нямате право (ДДС е разход) | Възстановявате ДДС за покупки |
| Счетоводство | По-евтино и просто | По-скъпо, ежемесечни декларации |
| Фактуриране | Опростена фактура | Данъчна фактура с начислено ДДС |
Пример от практиката
Представете си, че сте IT специалист (фрийлансър) и купувате лаптоп за 1 534 € с ДДС.
Без регистрация
Плащате 1 534 € на магазина. Това е вашият окончателен разход.
С регистрация
Плащате 1 534 €, но държавата ви връща 256 € (ДДС). Реалният разход за вас е 1 278 €.
4Процедура по регистрация
Регистрацията се извършва в НАП. Обикновено отнема между 3 и 14 дни.
- Подаване на заявление: Може да стане електронно с КЕП (през портала на НАП) или на място.
- Проверка от НАП: Данъчните може да изискат документи за дейността ви (договори, фактури).
- Акт за регистрация: Получавате акт за регистрация по ДДС. От датата на връчването му трябва да начислявате ДДС във фактурите си.
Все още не сте сигурни?
Използвайте нашия ДДС калкулатор, за да видите как данъкът променя крайните цени за клиентите ви.
Към ДДС Калкулатор